Si eres autónomo, es importante que conozcas los gastos que puedes deducir en tu declaración de impuestos. En España, existe una serie de gastos que son considerados deducibles si están relacionados directamente con la actividad económica que se desarrolla.
Si eres autónomo, te interesa leer este artículo y salir de dudas.
Si no tienes claro qué, siempre puedes acudir a nuestro artículo redactado y preparado justamente para responder a la pregunta: ¿qué es un gasto deducible?
Dicho esto, entremos directamente en la materia.
Gastos deducibles para autónomos en España
Los principales gastos deducibles para autónomos en España:
Gastos de suministros
Hablamos de gastos como la electricidad, el agua, el gas, telefonía e internet. Todos ellos pueden ser deducibles si se utilizan, atento al dato, exclusivamente para el desarrollo de tu actividad económica (ojo con esto).
Si, por ejemplo, parte de tu trabajo lo realizas desde casa y utilizas el internet de tu casa, podrías deducirte la parte proporcional del gasto. Lo mismo se puede decir del agua, la luz, etc.
Gastos de alquiler
Si tienes tu oficina en un local alquilado o cualquier otro local para tu actividad económica, se pueden deducir los gastos correspondientes al alquiler, en la misma proporción que comentábamos antes: aquella parte que se use para la actividad económica.
Si tienes dudas y necesitas ayuda de profesionales, la asesoría para autónomos de Defez Asesores es una opción perfecta para ti.
Gastos de transporte
Para los gastos de transporte, hay que ser especialmente cuidadoso con la justificación de los gastos.
Gastos en servicio público: Como taxi, o autobús, por lo general no te admitirán la deducción de los mismos si no tienes factura completa.
Si viajas en tren, pide la factura completa de tu localizador.
Si viajas en autobús, pide el billete del autobús, y si te es posible, págalo con tarjeta de crédito, para demostrar que eres tú el que ha realizado el viaje.
Si viajas en taxi, paga con tarjeta de crédito y pide la factura, donde consten los datos del taxista y los tuyos propios.
¿Y si viajo con mi vehículo?
Como autónomo, no vas a poder deducir ningún gasto del vehículo (sí, has leído bien), por desgracia, no estamos aquí para decirte lo que te gustaría oír, sino para decirte la realidad del día a día.
La Administración tributaria no te deja deducir los gastos del vehículo, porque entiende que no está afectado exclusivamente a la actividad.
Por lo tanto, no puedes deducir amortizaciones, no puedes deducir seguros, ni impuesto de circulación, ni reparaciones, lo que si podrás deducir con mucho sufrimiento será las facturas completas del combustible, en la medida que demuestres de forma efectiva que ha sido para el desplazamiento en tu actividad.
¿Y no puedo deducir el resto de gastos en función de lo que lo gasto en mi actividad?
Tiene que ser uso exclusivo para la actividad.
Tengo dos coches
Puedo decir que uno es para la actividad y otro para uso particular.
No, la administración te lo va a denegar, aunque tengas TRES VEHICULOS, da igual, porque sigues sin poder acreditar que uno es exclusivo para la actividad.
«Perdona, soy transportista, ¿quieres decir que no puedo tampoco?»
NO, tú sí que puedes. Hay ciertos colectivos, como son los que se dedican al transporte de mercancías, agentes comerciales, o enseñanza de autoescuelas, en dónde la presunción es que el vehículo está afecto a la actividad, y por lo tanto puedes deducir esos gastos.
En resumen, lo que veas por internet que te dice que puedes deducir tiene “trampa”, porque sólo se puede deducir si tienes el vehículo afecto al 100% a la actividad económica, y las pruebas de eso son siempre muy complicadas de probar, es lo que llamamos prueba diabólica, y eres tú el que tienes que demostrar que está afecto a la actividad, no la administración.
¿Tampoco puedo deducir el IVA del coche?
Aquí la cosa cambia, estamos hablando de IVA, otro impuesto diferente y por el art. 95-96 de la LEY del IVA hay una presunción de uso para la actividad del 50%.
Gastos de formación
¿Y si resulta que has hecho un curso formativo para mejorar tu cualificación o añadido conocimientos y disciplinas? Pues también pueden ser deducibles.
Hablamos de cursos de formación, seminarios, congresos y otras actividades formativas.
Gastos de publicidad y marketing
¿Tienes una página web que te mantiene una empresa o has impreso folletos para publicidad? Eso también puede ser deducible.
Todo el gasto en publicidad y marketing, como una web, folletos, medios de comunicación y otros pueden ser deducibles.
Gastos de material
Cuando compras material de oficina, o bien herramientas para desarrollar tu actividad profesional, o maquinaria o cosas por el estilo, también pueden ser deducibles.
Gastos de seguros
Nada de seguro de vehículo. Sí hay otros seguros:
- De responsabilidad civil. Sí que lo puedes deducir.
- De accidentes. También.
- De riesgos de robo, inundaciones o incendios, TAMBIÉN. Pero si trabajas en casa, solo será proporcional a los metros cuadrados que utilices sobre el total de la vivienda. Aunque antes hemos hablado del seguro del vehículo, en general, los gatos de seguros (responsabilidad civil, accidentes, incendios, etc.) también pueden ser deducidos.
- ¿Y el seguro del móvil? «Mira que lo gasto mucho»… No lo puedes deducir, si no puedes acreditar que ese móvil lo utilizas exclusivamente para la actividad económica. Subrayo lo de exclusivamente. Eso quiere decir para llamar a mis clientes y mis proveedores. «¿Y si llamo a mi mujer?». Si tu mujer no tiene nada que ver con tu negocio, es de uso particular, ya has metido la pata…
«Sólo fue una llamada, es que me equivoqué de móvil al cogerlo…»
Bueno hombre, entonces no pasa nada, ningún juez va a decir que hay uso particular si el uso para fines particulares ha sido prácticamente inexistente.
Gastos de personal
Si tienes personas a tu cargo como profesional, los salarios, seguros sociales, indemnizaciones y otros también pueden llegar a ser deducibles.
Consejo muy recomendable
Para poder declarar los gastos deducibles, es necesario una muy buena organización de los mismos, ya que Hacienda puede pedirte justificantes en cualquier momento.
Por eso, es importante que documentes todos estos gastos y lo tengas bien ordenado y a mano.
Como puedes ver, los autónomos también pueden deducirse gran parte de sus gastos.
Esperamos que os haya podido ser útil este artículo y te invitamos a que conozcas más artículos de nuestro blog.
