Desde el 3 de abril de 2025 se puede presentar la renta de 2024 en Hacienda hasta el 1 de julio.
En el caso de que vivas en la Comunidad Valenciana, tienes posibilidades de deducirte una serie de gastos, que antes no era posible.
Sigue leyendo para enterarte de todo y hacer 贸ptima tu declaraci贸n de la renta.
Tambi茅n puedes conocer todas las novedades generales de la renta en 2024.
Gastos en salud bucodental
Descripci贸n: Deducci贸n del 30% de los gastos no est茅ticos relacionados con tratamientos dentales.
L铆mite: Hasta 150 euros por contribuyente.
Requisitos: Presentar facturas que acrediten el gasto realizado.
Adquisici贸n de gafas y lentes de contacto
Descripci贸n: Deducci贸n del 30% en la compra de cristales graduados, lentes de contacto y soluciones de limpieza.
L铆mite: Hasta 100 euros por contribuyente.
Requisitos: Conservar y presentar las facturas correspondientes.
Gastos en salud mental
Descripci贸n: Deducci贸n del 30% de los gastos relacionados con la atenci贸n a patolog铆as de salud mental.
L铆mite: Hasta 150 euros por contribuyente.
Requisitos: Acreditar los gastos mediante facturas o justificantes de pago.
A veces puede ser un poco engorroso y puede asustar no haber rellenado bien el IRPF.
No te preocupes, en un caso as铆, tienes asesores fiscales expertos que te dar谩n la mejor soluci贸n.
Tratamiento de enfermedades raras y cr贸nicas
Descripci贸n: Deducci贸n de hasta 100 euros por gastos en tratamientos para enfermedades cr贸nicas de alta complejidad o enfermedades raras.
L铆mite: Hasta 150 euros si se trata de una familia numerosa o monoparental.
Requisitos: Presentar documentaci贸n que acredite la enfermedad y los gastos asociados.
Atenci贸n a personas con da帽o cerebral adquirido o alzh茅imer
Descripci贸n: Deducci贸n de hasta 100 euros por gastos en cuidados para personas diagnosticadas con da帽o cerebral adquirido o enfermedad de Alzh茅imer.
L铆mite: Hasta 150 euros para familias numerosas o monoparentales.
Requisitos: Acreditar la condici贸n m茅dica y los gastos realizados.
Gastos en actividades deportivas y saludables
Descripci贸n: Deducci贸n del 30% de los gastos asociados a la pr谩ctica deportiva, como cuotas de gimnasios, clubes deportivos y servicios de entrenamiento personal. Si el declarante es mayor de 65 a帽os o tiene una discapacidad igual o superior al 33% , el porcentaje de deducci贸n ser谩 del 50%. Si por el contrario, el declarante es mayor de 75 a帽os o tiene una discapacidad igual o superior al 65% el porcentaje de deducci贸n ser谩 del 100%.
L铆mite: Hasta 150 euros por contribuyente.
Requisitos: Conservar las facturas o recibos que demuestren el gasto.
Nota: Estas deducciones son acumulables entre s铆, siempre que se cumplan los requisitos establecidos para cada una. Es fundamental conservar toda la documentaci贸n que respalde los gastos para poder aplicarlas correctamente en la declaraci贸n de la renta de 2024.
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Nuevas deducciones auton贸micas para paliar los efectos de la DANA
El pasado 12 de noviembre de 2024, el Diario Oficial de la Generalitat Valenciana (DOGV) public贸 el Decreto Ley 12/2024, una norma que busca mitigar el impacto de las graves inundaciones provocadas por la DANA de octubre de 2024. Estas medidas, que entraron en vigor el 13 de noviembre de 2024, est谩n orientadas a ofrecer apoyo fiscal a las personas y entidades afectadas por este fen贸meno meteorol贸gico extremo.
El 谩mbito territorial de aplicaci贸n abarca aquellas zonas del t茅rmino municipal incluidas en el acuerdo del Consell de 4 de noviembre de 2024, donde se adoptaron acciones urgentes para paliar los da帽os causados por el temporal iniciado el 29 de octubre de 2024.
Este Decreto Ley representa un paso importante en la estrategia de recuperaci贸n de la Comunidad Valenciana, reforzando el compromiso auton贸mico con quienes sufrieron las consecuencias de esta cat谩strofe natural. Aqu铆 puedes ver paquetes de medidas fiscales a los afectados por la DANA.
Deducci贸n por da帽os en vivienda habitual
La deducci贸n por da帽os en vivienda habitual no se limita 煤nicamente a propietarios; tambi茅n incluye a arrendatarios y titulares de derechos reales de uso y disfrute, siempre que asuman los gastos de reparaci贸n.
Descripci贸n: La deducci贸n se aplica a los per铆odos impositivos terminados en 2024 y 2025, permitiendo deducir el聽100% de los gastos de reparaci贸n聽para hacer frente a los da帽os causados por el temporal, tanto en la vivienda habitual como en las zonas comunes de esta, situada en el 谩mbito de aplicaci贸n de este decreto, siempre que la base liquidable no supere聽45.000 euros聽en tributaci贸n individual o聽60.000 euros聽en conjunta.
Ejemplo: Si la unidad familiar supera los 60.000 euros en base liquidable, no se tendr谩 derecho a la deducci贸n. Sin embargo, si uno de los miembros presenta declaraci贸n individual y el otro supera los l铆mites o no est谩 obligado a presentar la declaraci贸n de la renta, en ese caso el contribuyente que presenta la declaraci贸n y cumple con los requisitos podr谩 aplicarse la deducci贸n completa.
IMPORTANTE
El t茅rmino vivienda habitual hace referencia a la ley de renta, que incluye la propia vivienda habitual junto con dos garajes y un trastero vinculados a la propia vivienda.
L铆mite: Hasta聽2.000 euros聽cuando la base liquidable es inferior a聽40.000 euros聽en tributaci贸n individual o聽55.000 euros聽en conjunta. Para bases entre聽40.000 y 45.000 euros聽(individual) o entre聽55.000 y 60.000 euros聽(conjunta), se aplica una f贸rmula de reducci贸n progresiva.
CUIDADO
Por la aplicaci贸n de deducciones auton贸micas no te puede salir a devolver la declaraci贸n de renta. Si el contribuyente no dispone de la cuota 铆ntegra suficiente para aplicarse la deducci贸n completa se puede trasladar hasta cuatro ejercicios siguientes.
Requisitos: La deducci贸n incluye los pagos realizados mediante m茅todos verificables, como tarjeta, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuenta, excluyendo aquellos cubiertos por seguros y la compra de enseres dom茅sticos.
Se consideran gastos deducibles aquellos destinados a reparar y devolver el uso normal de bienes materiales, como la reconstrucci贸n de paredes, pintado, revoco, arreglo de instalaciones o la sustituci贸n de elementos esenciales como sistemas de calefacci贸n, ascensores y puertas de seguridad. Es fundamental que las reparaciones sean necesarias para mantener la funcionalidad del inmueble, sin que se trate de mejoras.
Exclusiones: No se incluyen gastos de reparaci贸n en inmuebles vinculados a actividades econ贸micas ni pagos en efectivo.
Deducci贸n por aportaciones a entidades econ贸micas
Esta deducci贸n tiene como objetivo contribuir a la obtenci贸n de recursos propios por parte de las empresas cuya sede y direcci贸n se encuentren en municipios afectados por la DANA.
Descripci贸n: La deducci贸n consiste en un 45% de las inversiones realizadas en acciones o participaciones en sociedades, con un l铆mite de 9.900 euros. Aplica tanto a la constituci贸n como a la ampliaci贸n de capital de determinadas sociedades, siempre que cumplan una serie de requisitos.
Requisitos: El domicilio social y fiscal de la entidad debe estar ubicado dentro del 谩mbito territorial afectado por la DANA y debe mantenerse en esa ubicaci贸n durante al menos tres a帽os. Adem谩s, la sede de direcci贸n efectiva de la entidad debe estar situada en uno de los municipios damnificados. La entidad debe desarrollar una actividad econ贸mica continua durante tres a帽os tras la constituci贸n o ampliaci贸n de capital, y contar con al menos un empleado a jornada completa (o su equivalente) durante ese tiempo. Es importante se帽alar que no se beneficiar谩n de esta deducci贸n las empresas patrimoniales sin personal con contrato laboral a jornada completa.
Formalizaci贸n: La formalizaci贸n de las operaciones debe realizarse mediante escritura p煤blica, en la que se deben detallar tanto los datos de los inversores como los importes invertidos. En el caso de las cooperativas, se podr谩 presentar una certificaci贸n firmada y legitimada notarialmente, en lugar de la escritura p煤blica.
Per铆odo m铆nimo de tenencia: Las participaciones deben mantenerse al menos tres a帽os, excepto fallecimiento del contribuyente.
Transferencia de deducci贸n: Si no hay suficiente cuota para deducirla completamente, se puede trasladar hasta tres a帽os posteriores.
驴Qu茅 casilla debes marcar en la declaraci贸n de la renta 2024 para estas deducciones?
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Licenciado en Ciencias Empresariales. por la Universidad de Valencia. Master en Tributaci贸n por el Colegio de Economistas de Valencia, Miembro del Registro de Economistas Asesores Fiscales REAF 3107, Miembro EC 118, Experto Contable Acreditado n潞 581. Titular de la asesoria Defez Asesores, desde el a帽o 1989. Especialista en temas tributarios y de contabilidad.